Türkiye'de Profesyonel Fatura Oluşturma

Doğru fatura düzenlemek, Türkiye'deki her girişimci ve serbest meslek sahibinin yasal yükümlülüğüdür. Eksik veya hatalı bir fatura; Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından cezalandırılabilir ve müşterinizin KDV indirimini engelleyebilir.

Türk Faturasının Zorunlu Unsurları

213 sayılı Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca her faturada şu bilgiler yer almalıdır:

Fatura tarihi ve sıra numarası
Düzenleyenin adı/soyadı veya unvanı
Düzenleyenin adresi
Vergi kimlik numarası (VKN) veya TC kimlik numarası
Müşterinin adı/soyadı veya unvanı
Müşterinin adresi ve VKN/TCKN
Malın veya hizmetin cinsi, miktarı ve fiyatı
KDV oranı ve KDV tutarı
Toplam tutar

Türkiye'de KDV Oranları (2025)

%20: Genel oran (çoğu mal ve hizmet)
%10: İndirimli oran (temel gıda, tarımsal ürünler, konut)
%1: Özel indirimli oran (bazı temel tarım ürünleri)
%0: İhracat ve uluslararası taşımacılık

Adım Adım Fatura Oluşturma Rehberi

Adım 1: Profesyonel bir şablon seçin

Ücretsiz fatura oluşturucumuzu kullanarak saniyeler içinde profesyonel faturalar oluşturun. Kayıt zorunluluğu yoktur.

Adım 2: Kendi bilgilerinizi girin

Ad/soyad veya ticaret unvanını, adresi, VKN veya TCKN'yi ekleyin. Logonuzu eklemek daha profesyonel bir görünüm sağlar.

Basit usul mükellefler: Fatura yerine "perakende satış fişi" düzenleyebilirler, ancak müşteri isterse fatura düzenlemek zorunludur.

Adım 3: Müşteri bilgileri

Müşterinin adı/unvanı, adresi ve VKN veya TCKN bilgilerini girin. Yabancı ülkedeki müşteriler için ülke ve vergi numarasını belirtin.

Adım 4: Sıra numarası

Her faturanın birbirini izleyen, atlama olmaksızın sıra numarası olmalıdır. Her takvim yılı başında numaralandırmayı sıfırlayabilirsiniz (örn. 2025/1, 2025/2...).

Adım 5: Hizmetleri ayrıntılı tanımlayın

Belirsiz açıklamalar sorulara ve gecikmele yol açar. "Danışmanlık" yerine şunu yazın:
"Dijital pazarlama danışmanlığı — sosyal medya stratejisi Ocak 2025 — 10 saat × 500 ₺/saat"

Adım 6: KDV'yi doğru hesaplayın ve gösterin

Matrah (KDV hariç): 5.000 ₺
KDV %20: 1.000 ₺
Toplam: 6.000 ₺

Adım 7: Ödeme koşulları

Net bir vade tarihi belirtin. Türk Ticaret Kanunu ve ilgili düzenlemeler geç ödeme için faiz uygulanmasına imkân tanır.

E-Fatura ve E-Arşiv Fatura

Yıllık cirosu belirlenen eşiği aşan mükellefler (2025 itibarıyla brüt 4 milyon ₺) e-Fatura sistemini kullanmak zorundadır. Bu eşiğin altındaki mükellefler e-Arşiv Fatura kullanabilir. Her iki sistem de GİB'in portalı üzerinden yönetilir.

Serbest Meslek Makbuzu

Doktor, avukat, mimar gibi serbest meslek erbabı; gerçek usulde vergilendirilen mükelleflere fatura yerine serbest meslek makbuzu düzenler. Makbuzda stopaj (gelir vergisi kesintisi) oranı gösterilir.

Fatura Saklama Yükümlülüğü

Faturalar VUK gereğince 5 yıl saklanmalıdır.

FAQ

E-fatura ile e-arşiv fatura arasındaki fark nedir?▼

E-fatura, GİB'in sistemi üzerinden e-fatura mükellefleri arasında elektronik olarak iletilir. E-arşiv fatura ise e-fatura mükellefi olmayan alıcılara düzenlenir; kâğıt veya e-posta ile gönderilebilir, ancak GİB'e rapor edilir.

Stopaj (tevkifat) nedir ve nasıl uygulanır?▼

Stopaj, belirli ödemeler üzerinden alıcı tarafından kesilerek vergi dairesine yatırılan bir vergi ön ödemesidir. Serbest meslek ödemelerinde genellikle %20 oranında uygulanır. Kesen taraf, tutarı beyan eder ve siz yıllık beyannamede mahsup edersiniz.

KDV istisnası uygulanan durumlar nelerdir?▼

İhracat, uluslararası taşımacılık, diplomatlara yapılan satışlar ve bazı eğitim-sağlık hizmetleri KDV'den istisnadır. Bu durumlarda faturada "KDV'den Müstesnadır" ibaresini ve ilgili yasal dayanağı belirtin.

Ödeme yapılmayan fatura için ne yapabilirim?▼

Önce yazılı ihtarname gönderin. Sonuç alınamazsa noter aracılığıyla ihtarname çekin. Bunun da işe yaramaması durumunda icra hukuku aracılığıyla ilamlı veya ilamsız icra takibi başlatabilirsiniz.

Türkiye'de Profesyonel Fatura Nasıl Oluşturulur: Eksiksiz Rehber 2025